Maksas reklāmas Google un Meta – kā neiekrist nodokļu slazdā
- heise marketing
- 9. apr.
- Lasīts 2 min
Mūsdienās maksas reklāmas tādās digitālajās platformās kā Google un Meta ir kļuvušas par neatņemamu uzņēmējdarbības sastāvdaļu – tās efektīvi palīdz palielināt atpazīstamību un piesaistīt klientus. Vienlaikus šāda veida pakalpojumu iegāde no ārvalstu platformām saistīta ar noteiktiem nodokļu riskiem, ar ko īpaši saskaras mazie un vidēji uzņēmumi un pašnodarbinātās personas. Proti, ja uzņēmums nav reģistrēts kā pievienotās vērtības nodokļa (PVN) maksātājs un izmanto ārvalstu uzņēmumu sniegtos reklāmas pakalpojumus, tam var rasties papildu nodokļu saistības un iespējami sarežģījumi ar Valsts ieņēmumu dienestu (VID). Skaidrojam, kā no tā izvairīties!
Kā darbojas PVN piemērošana digitālajām reklāmām?
Saskaņā ar Latvijas Republikas Pievienotās vērtības likumu, ja uzņēmums, kas nav reģistrēts VID PVN maksātāju reģistrā, iegādājas reklāmas vai citus pakalpojumus no Eiropas Savienības dalībvalstu vai trešo valstu uzņēmumiem (kā Meta vai Google), tam ir pienākums reģistrēties VID PVN maksātāju reģistrā un pašam aprēķināt un nomaksāt PVN par saņemtajiem pakalpojumiem. Šis pienākums pastāv neatkarīgi no darījuma summas vai uzņēmuma apgrozījuma. To nosaka PVN likuma 3. panta 11. daļa, 19. panta pirmā daļa un 55. panta otrā daļa.
Ja uzņēmums nav informēts par šo pienākumu, pastāv risks neapzināti uzkrāt nodokļu parādu un saskārties ar citiem sarežģījumiem. VID regulāri veic šādu gadījumu pārbaudes, un, konstatējot neatbilstības, var pieprasīt uzņēmumam samaksāt PVN parādu, kas var radīt būtisku finansiālo slogu. Papildus tam var tikt piemērotas soda sankcijas un nokavējuma procenti, kā arī veiktas papildu pārbaudes.
Kā droši izmantot reklāmas pakalpojumus?
Lai novērstu minētos nodokļu riskus un izvairītos no finansiāliem zaudējumiem, uzņēmumam ir divas iespējas.
1.Reģistrēties kā PVN maksātājam. Ja uzņēmums, kas nav reģistrēts kā PVN maksātājs, saņem pakalpojumus, tostarp maksas reklāmas, no ārvalstu uzņēmumiem, tam ir pienākums reģistrēties VID PVN maksātāju reģistrā un maksāt PVN par saņemtajiem pakalpojumiem. Šis pienākums pastāv neatkarīgi no uzņēmuma apgrozījuma un tā, vai ir sasniegts PVN reģistrācijas slieksnis.
Tomēr mazajiem uzņēmumiem tas ne vienmēr ir izdevīgi – PVN maksātāja statuss prasa regulāru nodokļu atskaišu iesniegšanu un papildu grāmatvedības darbus.
Svarīga piezīme!
No 2025. gada 1. jūlija stāsies spēkā izmaiņas PVN regulējumā, kas paredzēs īpašu PVN reģistrācijas kārtību uzņēmumiem, kuri nav reģistrēti kā PVN maksātāji, bet iegādājas preces vai pakalpojumus no ES vai trešajām valstīm. Šī kārtība ļaus reģistrēties PVN maksātāju reģistrā tikai attiecībā uz saņemtajiem pakalpojumiem no ārvalstīm vai preču iegādēm ES teritorijā, neuzliekot pienākumu maksāt PVN par iekšzemē veiktajiem ar PVN apliekamajiem darījumiem līdz brīdim, kad uzņēmums sasniegs PVN reģistrācijas slieksni un kļūs par pilntiesīgu PVN maksātāju.
Savukārt tie uzņēmumi, kuri jau ir reģistrējušies PVN maksātāju reģistrā, no 2025. gada 1. jūlija varēs paziņot VID, ka turpmāk savu reģistrācijas numuru izmantos tikai, lai iegādātos preces vai pakalpojumus no citām valstīm.
2. Izmantot mārketinga aģentūras pakalpojumus. Sadarbojoties ar vietējo mārketinga aģentūru, kas ir PVN maksātāja, uzņēmums var droši iegādāties reklāmas pakalpojumus, saņemot rēķinu ar jau iekļautu PVN. Tādējādi uzņēmējam nebūs jāveic sarežģīti nodokļu aprēķini un maksājumi par ārvalstu reklāmas pakalpojumiem.
Rezumējot – lai izvairītos no neplānotiem nodokļu izdevumiem un sarežģījumiem ar VID, pirms iegādājies maksas reklāmas no ārvalstu platformām, pārliecinies, ka tavs uzņēmums ir izpildījis visas nodokļu prasības, tostarp reģistrējies kā PVN maksātājs, vai arī apsver iespēju sadarboties ar pieredzējušu mārketinga aģentūru, piemēram, “Heise Marketing”, kas palīdzēs izvairīties no nepatīkamiem pārsteigumiem nākotnē.
Koncentrējies uz sava uzņēmuma darbības attīstību, nevis raizējies par nodokļu niansēm! Mūsu pieredzējusī komanda nodrošinās efektīvu reklāmas kampaņu pārvaldību, vienlaikus parūpējoties par visu ar nodokļiem saistīto jautājumu korektu risināšanu.
Commentaires